銀監(jiān)會(huì)緊急通知：加快災(zāi)區(qū)呆賬核銷(xiāo)

    “特事特辦”已經(jīng)成為全民齊心協(xié)力抗震救災(zāi)過(guò)程中金融創(chuàng)新的代名詞。

    在經(jīng)歷8.0級(jí)大地震后，受到嚴(yán)重?fù)p失的客戶(hù)的呆賬核銷(xiāo)問(wèn)題，一直備受關(guān)注。

    5 月19日，中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)針對(duì)地震災(zāi)區(qū)金融服務(wù)發(fā)布了緊急通知。通知稱(chēng)，“受到地震災(zāi)害影響的四川、甘肅、陜西、重慶、云南等重災(zāi)省市實(shí)施恢復(fù)金融服務(wù)的特殊政策。”但并未對(duì)災(zāi)區(qū)銀行客戶(hù)賬戶(hù)如何核銷(xiāo)給出明確的規(guī)定。相關(guān)人士稱(chēng)：“解決方案央行和銀監(jiān)會(huì)正在研究中。”

    5月23日，銀監(jiān)會(huì)就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好汶川大地震造成的銀行業(yè)呆賬核銷(xiāo)工作下發(fā)了緊急通知（下稱(chēng)通知），并對(duì)相關(guān)核銷(xiāo)工作作出了具體規(guī)定。

    通知指出，對(duì)于借款人因本次地震造成巨大損失且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償、擔(dān)保追償后仍不能償還的債務(wù)，應(yīng)認(rèn)定為呆賬并及時(shí)予以核銷(xiāo)；對(duì)于銀行卡透支款項(xiàng)，持卡人和擔(dān)保人已經(jīng)在本次災(zāi)害中死亡或下落不明，且沒(méi)有其他財(cái)產(chǎn)可償還的債務(wù)，應(yīng)認(rèn)定為呆賬并及時(shí)予以核銷(xiāo)。

    通知明確，銀行在核銷(xiāo)貸款過(guò)程中，若不能取得法院出具的債務(wù)人無(wú)財(cái)產(chǎn)清償證明的，可依據(jù)相關(guān)政府部門(mén)出具的證明以及內(nèi)部清收?qǐng)?bào)告和法律意見(jiàn)書(shū)等作為核銷(xiāo)呆賬的依據(jù)。銀行的分支機(jī)構(gòu)要及時(shí)上報(bào)應(yīng)核銷(xiāo)貸款的材料，上級(jí)機(jī)構(gòu)要隨時(shí)審核審批。同時(shí)，銀行需做好對(duì)本次地震災(zāi)害造成損失的統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)足額提取有關(guān)損失準(zhǔn)備。

    同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還要求各銀監(jiān)局在及時(shí)核銷(xiāo)本次地震災(zāi)害造成的呆賬時(shí)，還要防范可能出現(xiàn)的虛假核銷(xiāo)等風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)報(bào)告核銷(xiāo)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。

    按照《金融企業(yè)呆壞賬核銷(xiāo)管理辦法》中對(duì)計(jì)提損失比例的規(guī)定具體為：金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小確定呆賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例。呆賬準(zhǔn)備期末余額最高為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的100％，最低為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的1%.

    一不愿意透露姓名的銀行業(yè)分析師表示，這個(gè)辦法的出臺(tái)屬于特事特辦，按照相關(guān)的規(guī)定，銀行客戶(hù)核銷(xiāo)賬戶(hù)需要經(jīng)過(guò)一系列復(fù)雜的程序，需要法院對(duì)債務(wù)人無(wú)財(cái)產(chǎn)清償能力作出判決，相關(guān)單位還要作出證明。這次地震情況特殊，通知中也對(duì)繁復(fù)的程序作出了極大的簡(jiǎn)化。

    另一位分析師也認(rèn)為，呆壞賬核銷(xiāo)本身對(duì)銀行的利潤(rùn)表沒(méi)有太大影響，因?yàn)榇魤馁~會(huì)減少銀行業(yè)的稅務(wù)支出。稅收部門(mén)也會(huì)給予一定的免稅或減稅空間。對(duì)其現(xiàn)金流反而具有正面作用，會(huì)增加其現(xiàn)金流。“但是也要重視和防范可能出現(xiàn)的虛假核銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。”