天際數(shù)字2016年報未經(jīng)會計師簽字 并以此申報創(chuàng)新層

挖貝網(wǎng) 9月2日消息，天際數(shù)字(831478)披露的去年的年報沒有經(jīng)過會計師簽字、事務(wù)所蓋章，其主辦券商東北證券、瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、會計師黃麗華等被處罰。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告稱，2017年，北京天際數(shù)字技術(shù)股份公司（簡稱“天際數(shù)字”）在披露2016年年報及提交分層財務(wù)數(shù)據(jù)時均使用未經(jīng)會計師簽字、事務(wù)所蓋章的審計報告。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)認為天際數(shù)字存在2個違規(guī)行為：天際數(shù)字2016年年報披露使用未經(jīng)會計師簽字、事務(wù)所蓋章的審計報告，且依據(jù)非蓋章版審計報告申報創(chuàng)新層；天際數(shù)字2016年年報中披露的審計意見、審計報告號、財務(wù)數(shù)據(jù)與其取得的正式審計報告相關(guān)信息不符。

股轉(zhuǎn)公司認為，許小艷作為董事會秘書負有直接責(zé)任，董事長吳國平、財務(wù)總監(jiān)張斌負有重要責(zé)任；東北證券作為掛牌公司主辦券商，在年報披露過程中未督導(dǎo)天際數(shù)字遵守信息披露規(guī)則，事前審查未能做到勤勉盡責(zé)，且在明知上述事實的情況下為天際數(shù)字填報分層數(shù)據(jù)，存在嚴重失職行為；瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）在為天際數(shù)字提供審計服務(wù)時，項目組成員黃麗華在未履行完畢所內(nèi)質(zhì)量控制程序的情況下，向天際數(shù)字提供了審計報告電子版及審計報告號，告知其已定稿，并承諾于5月2日補充紙質(zhì)蓋章報告，天際數(shù)字據(jù)此披露了2016年年度報告，上述主體提供審計服務(wù)未能做到勤勉盡責(zé)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.7條規(guī)定。

上述行為，違反新三板相關(guān)制度。為嚴肅市場紀律，督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)、維護市場分層制度嚴肅性，經(jīng)紀律處分委員會審議通過，根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，對天際數(shù)字、吳國平、張斌、許小艷實施公開譴責(zé)的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。同時，全國股轉(zhuǎn)公司決定對東北證券股份有限公司采取出具警示函并責(zé)令改正的自律監(jiān)管措施，對瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）及會計師黃麗華采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

全國股轉(zhuǎn)公司稱，高度重視對掛牌公司信息披露的自律監(jiān)管工作，堅持以信息披露為核心，引導(dǎo)市場主體歸位盡責(zé)的監(jiān)管理念，督促掛牌公司完善公司治理，督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)。