新三板持續(xù)督導(dǎo)該怎么做——券商吐槽篇

《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》1.6規(guī)定“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行主辦券商制度。主辦券商應(yīng)當(dāng)對(duì)所推薦的掛牌公司履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)”，而且這是終身持續(xù)督導(dǎo)（只要沒有摘牌，就必須有對(duì)應(yīng)的持續(xù)督導(dǎo)主辦券商）。雖然主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板也有持續(xù)督導(dǎo)制度，但持續(xù)督導(dǎo)期限最長(zhǎng)不超過(guò)3個(gè)會(huì)計(jì)年度，因此終身督導(dǎo)這一具有三板特色的制度便把券商和掛牌公司牢牢捆在了一起。掛牌公司出現(xiàn)問題，對(duì)其持續(xù)督導(dǎo)的券商一般都要“連坐”。

隨著監(jiān)管趨嚴(yán)，持續(xù)督導(dǎo)工作要求將更加嚴(yán)格，需要主辦券商不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，加強(qiáng)對(duì)自身持續(xù)督導(dǎo)人員的培養(yǎng)、完善內(nèi)部流程制度的設(shè)計(jì)。同時(shí)，也意味著券商需要對(duì)掛牌公司提高督導(dǎo)要求和培訓(xùn)力度。

當(dāng)然，掛牌公司的董監(jiān)高，尤其是信息披露負(fù)責(zé)人（一般是董事會(huì)秘書或證券事務(wù)代表），更要認(rèn)清自身職責(zé)所在，一定要意識(shí)到公司由“非公眾公司”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;公眾公司”所帶來(lái)的深刻影響。董監(jiān)高、控股股東、實(shí)際控制人等角色，在公司治理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、信息披露、投資者關(guān)系等方面，都需要有新的認(rèn)識(shí)，需要加強(qiáng)對(duì)新三板相關(guān)制度規(guī)則的深入學(xué)習(xí)。

身為三板從業(yè)人員，小盒很早就接觸到“持續(xù)督導(dǎo)”這個(gè)詞匯，而且近半年來(lái)還親身從事持續(xù)督導(dǎo)工作，對(duì)持續(xù)督導(dǎo)這項(xiàng)制度和工作的認(rèn)識(shí)也在逐漸加深。由于這項(xiàng)制度對(duì)整個(gè)三板市場(chǎng)來(lái)說(shuō)都具有十分重要的意義，小盒近期計(jì)劃推出《持續(xù)督導(dǎo)該怎么做？》系列文章，今日推出第一篇——《持續(xù)督導(dǎo)該怎么做？——券商吐槽篇》。

本篇雖然文風(fēng)調(diào)侃戲謔，到處都是負(fù)能量，但需要提醒大家的是，幾乎文中的每一個(gè)例子在每家券商的持續(xù)督導(dǎo)工作中都會(huì)遇到不止一次，而且其中的很多問題都是典型問題。如果您是持續(xù)督導(dǎo)工作相關(guān)的人員，希望在您讀完本文后不只是哈哈一笑，更希望能引起您的一些思考。

下面進(jìn)入券商吐槽篇之正文——

前方高能預(yù)警

非戰(zhàn)斗人員請(qǐng)迅速離開！

話說(shuō)股轉(zhuǎn)于2016年3月30日對(duì)各主辦券商下發(fā)了一份《關(guān)于開展主辦券商執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)工作有關(guān)問題的通知》，并且宣布以2016年4月1日作為首次月度評(píng)價(jià)的起始時(shí)間。這份傳說(shuō)已久的“愚人節(jié)大禮”著實(shí)讓各主辦券商激（ru）動(dòng)（zuo）不（zhen）已（zhan）。為了緩（fa）解（xie）情緒，一日，一小撮苦逼的持續(xù)督導(dǎo)員云集華山腳下，召開首屆吐槽大會(huì)。吐槽大會(huì)上，大家發(fā)言積極踴躍，終于找到了一個(gè)排解情緒的出口。

會(huì)長(zhǎng)：我宣布，券商持續(xù)督導(dǎo)員吐槽大會(huì)，現(xiàn)在開始，大家開始吐槽吧！【鑼鼓喧天，鞭炮齊鳴，歡呼聲，尖叫聲都響起來(lái)~

臺(tái)下的情況：

我先說(shuō)【舉手

我先說(shuō)【舉雙手

我先說(shuō)【朝遞話筒的美女拋媚眼

我先說(shuō)【起身去搶話筒

我先說(shuō)【自帶話筒……

我嗓門兒大，直接說(shuō)

會(huì)長(zhǎng)：一個(gè)一個(gè)輪流來(lái)吧，大伙兒不著急。

督導(dǎo)員1：有時(shí)候感覺我們要先對(duì)企業(yè)對(duì)接人員培訓(xùn)一下word軟件怎么用，比如四處尋找word轉(zhuǎn)成pdf的工具，后來(lái)我告訴他，07版本以上office應(yīng)該都可以直接把word另存為pdf的吧……

會(huì)長(zhǎng)：還有這種問題，這也是持續(xù)督導(dǎo)工作的一項(xiàng)內(nèi)容嗎？

督導(dǎo)員2：是的呀，費(fèi)（hui）長(zhǎng)！偶遇到的一個(gè)更辛（qi）苦（pa）的——年報(bào)文件的pdf版本都是先打印出來(lái)word版本，然后一頁(yè)一頁(yè)少（sao）描后變成pdf文件……一份年報(bào)少描了整整一個(gè)下午啊有木有……

督導(dǎo)員3：嗯，這類問題我也遇到過(guò)，有一次我在企業(yè)發(fā)給我的公告文件里修訂了一些問題，結(jié)果他們打電話問沒看到你說(shuō)的問題??？？？我說(shuō)“在文件右面啊”，他說(shuō)“看不到啊”。我說(shuō)“哦，先打開文件后在正文右側(cè)”，他說(shuō)“我已經(jīng)打開了可是就是看不到啊，正文右側(cè)就是邊框了”。后來(lái)一想，我說(shuō)“你的word窗口是不是沒有最大化”。過(guò)了五秒鐘，他說(shuō)“哦，原來(lái)這樣子就可以看到了??！”

會(huì)長(zhǎng)：我真是大開眼界啊，看來(lái)以后我們要把這項(xiàng)工作作為初始工作來(lái)做。

督導(dǎo)員4：我這邊的企業(yè)每次發(fā)來(lái)的公告文件一打開就亂亂的，后來(lái)才知道他們用的是WPS，WPS編輯的文件和微軟的Office不太兼容，不過(guò)這個(gè)倒也不能完全怪企業(yè)。他們說(shuō)WPS正版是免費(fèi)的，節(jié)約成本。Office的話用盜版的還是正版的？正版的費(fèi)用好高的說(shuō)，盜版的又有風(fēng)險(xiǎn)。

會(huì)長(zhǎng)：現(xiàn)在還有人用WPS？！

三四個(gè)督導(dǎo)員：是的啊，WPS也在不斷升級(jí)換代哦【支持國(guó)產(chǎn)軟件，從掛牌公司做起！

督導(dǎo)員5：我這邊遇到的問題都是低級(jí)錯(cuò)誤啊，沒有一個(gè)是高級(jí)錯(cuò)誤啊，比如監(jiān)事會(huì)決議公告的落款是董事會(huì)啊，比如董事會(huì)決議公告和股東大會(huì)通知公告里的董事會(huì)召開日期不是同一天啊，還有議案的序號(hào)直接從3跳到5啊，還有錯(cuò)別字啊、各類語(yǔ)病啥的啊就不說(shuō)了啊……

督導(dǎo)員6：我督導(dǎo)的掛牌公司是一家有鄉(xiāng)土氣息的公司，董秘是一位50來(lái)歲的大（a）姐（yi），大姐對(duì)電腦操作不太熟……

會(huì)長(zhǎng)：唉，這些問題股轉(zhuǎn)公司的老（ling）師（dao）們知道嗎？？？【無(wú)奈臉

兩三個(gè)督導(dǎo)員：股轉(zhuǎn)肯定是知道才讓我們?nèi)探K身持續(xù)督導(dǎo)的。

督導(dǎo)員7：我督導(dǎo)的掛牌公司年報(bào)里對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)大幅波動(dòng)的原因分析時(shí)基本就是同樣的話用不同的表述方式改一下……

督導(dǎo)員8：我督導(dǎo)的企業(yè)年報(bào)第一次審核時(shí)批注了100多處錯(cuò)誤……

督導(dǎo)員9：我跟企業(yè)信息披露負(fù)責(zé)人說(shuō)那些日常的公告都有模板，具體內(nèi)容可以找?guī)追莨赊D(zhuǎn)網(wǎng)站上其他公司的公告照貓畫虎做出來(lái)，然后發(fā)給我審核修改。結(jié)果發(fā)給我的公告里面直接寫了其他公司的公司名稱和董監(jiān)高姓名，幸好我知道他們的幾個(gè)董監(jiān)高叫什么名字……

督導(dǎo)員10：我督導(dǎo)的企業(yè)的人屬于“笨而乖”類型的，態(tài)度很好，工作也比較配合，就是需要一顆幼兒園教師的耐心……

督導(dǎo)員11：我督導(dǎo)的企業(yè)人員太笨，屬于怎么教都教不會(huì)的那種，所以有些工作與其費(fèi)半天勁叫他們，還不如我們直接幫他們做，而且有時(shí)候發(fā)公告時(shí)間比較緊，叫他們做實(shí)在來(lái)不及……

會(huì)長(zhǎng)：額，看來(lái)你倆都是保姆奶爸型的，有女朋友了嗎？建議在坐的姑娘們重點(diǎn)關(guān)注一下。

督導(dǎo)員12：我督導(dǎo)的企業(yè)人員不是十分配合，他們也還沒有遇到重要的事情提前跟我們溝通的習(xí)慣，經(jīng)常是事情做完了才跟我們說(shuō)，搞的我們就比較被動(dòng)。

督導(dǎo)員13：我這邊的公司對(duì)接的是一個(gè)證代，董秘是公司副總，平時(shí)不怎么管信息披露這些事情，但是證代級(jí)別太低，公司的一些投資啊實(shí)際控制人做質(zhì)押或者買賣股票這些事情他知道的都比較晚，或者壓根兒就不知道……我們這邊知道的就更晚了。

會(huì)長(zhǎng)：這類企業(yè)要采取非（kong）常（he）手段來(lái)處理，要不然是個(gè)定時(shí)炸彈，而且最要命的是我們還不知道爆炸時(shí)間，說(shuō)不定哪天就把我們給炸了。

督導(dǎo)員14：我這邊督導(dǎo)的公司的雖然是董秘，但他們內(nèi)部的關(guān)系不是很好，老板和財(cái)務(wù)總監(jiān)老覺得董秘跟我們?nèi)淌且换飪旱模行┦虑槎疾慌浜隙?hellip;…

會(huì)長(zhǎng)：董秘跟我們是一伙兒的？！這還是第一次聽說(shuō)。

督導(dǎo)員15：我督導(dǎo)的公司現(xiàn)在的情況不太好，董秘都準(zhǔn)備離職了，最近好長(zhǎng)時(shí)間都不去公司了，老板說(shuō)要等年報(bào)批完了才放他走。

會(huì)長(zhǎng)：董秘批完年報(bào)就能走，我們批完年報(bào)也走不了啊……

督導(dǎo)員16：我這邊的企業(yè)好一些，但是會(huì)所太差了，審計(jì)報(bào)告一改再改……連企業(yè)那邊剛畢業(yè)入職的出納都能挑出好多個(gè)錯(cuò)……

會(huì)長(zhǎng)：趕緊跟企業(yè)建議換會(huì)所。

督導(dǎo)員17：我督導(dǎo)的公司去年被借殼了，公司的董監(jiān)高都換了，跟我們也不熟。但是他們這兩年的持續(xù)督導(dǎo)費(fèi)用到現(xiàn)在還一直沒給我們呢……我們非常想跟他們解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，可是又不太好說(shuō)出口……

會(huì)長(zhǎng)：那還能怎么說(shuō)，硬著頭皮說(shuō)唄。

督導(dǎo)員18：我這邊的公司也是有欠費(fèi)的情況，掛牌費(fèi)用就70萬(wàn)，現(xiàn)在看來(lái)已經(jīng)是最低價(jià)了，但他們老板每次都要么說(shuō)過(guò)兩天或者下周吧，要么說(shuō)財(cái)務(wù)不在，還有說(shuō)最近公司有個(gè)項(xiàng)目急需用錢要緩兩天，就這樣一直拖到了現(xiàn)在。我這兩天聯(lián)系他，手機(jī)到現(xiàn)在都還關(guān)機(jī)……

會(huì)長(zhǎng)：說(shuō)好的按照完工百分比分期付款呢？

督導(dǎo)員19：我督導(dǎo)的公司董秘是那種身兼數(shù)職的，既是財(cái)務(wù)總監(jiān)又是公司副總，也沒有個(gè)證代，水平還可以，就是太忙了，經(jīng)常聯(lián)系不上……

督導(dǎo)員20：我這邊的一家公司也比較類似，董事長(zhǎng)說(shuō)公司賬上只有10萬(wàn)塊錢了……后來(lái)我也問了下律所和會(huì)所，結(jié)果他們的中介費(fèi)也還沒給呢……后來(lái)我們就跟企業(yè)開了一次會(huì)討論這件事，企業(yè)的董事長(zhǎng)說(shuō)要不你們給我們公司做一次定增吧，定增資金到賬了我們第一時(shí)間把欠款給你們付清！我頓時(shí)感到心中萬(wàn)馬奔騰……

會(huì)長(zhǎng)：這種企業(yè)你們也敢接？

督導(dǎo)員21：會(huì)長(zhǎng)，我們能不能建議一下股轉(zhuǎn)，如果企業(yè)的董秘或者信息披露負(fù)責(zé)人確實(shí)不稱職或者勝任不了，我們能不能發(fā)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示公告？

督導(dǎo)員22：是啊，我們持續(xù)督導(dǎo)費(fèi)一年也就收10萬(wàn)，根本覆蓋不了付出的成本承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)啊?，F(xiàn)在監(jiān)管又這么嚴(yán)，我們集體漲價(jià)吧？

會(huì)長(zhǎng)：沉默不語(yǔ)，我沉默不語(yǔ)，只是靜靜地吐槽去……

督導(dǎo)員23：持續(xù)督導(dǎo)這項(xiàng)制度沒有胡蘿卜只有大棒啊，我們就是被大棒趕著的驢啊。股轉(zhuǎn)給我們公司扣點(diǎn)，我們公司給我們扣錢啊。我們能給掛牌公司扣什么呢？什么都扣不了啊，嗚嗚……

督導(dǎo)員24：現(xiàn)在負(fù)面清單里面規(guī)定了，連發(fā)個(gè)更正公告都要扣點(diǎn)，報(bào)送材料被反饋幾個(gè)問題也要扣點(diǎn)。我們有幾個(gè)錯(cuò)別字就要扣錢，從小語(yǔ)文就不好，我這個(gè)月工資已經(jīng)不夠還房貸了啊，老婆的信用卡還要跟朋友借錢還啊。嗚嗚嗚……

督導(dǎo)員25：是啊，我一個(gè)人督導(dǎo)了9家公司……最近年報(bào)趕在了一起啊有木有！最近兩個(gè)月天天加班熬夜沒周末啊有木有！女票都要跟我吵架鬧分手了啊有木有！這日子沒法過(guò)了啊，嗚嗚嗚嗚……

會(huì)長(zhǎng)及全體督導(dǎo)員：是啊，是啊，誰(shuí)說(shuō)不是啊，這日子沒法過(guò)了啊，嗚嗚嗚嗚嗚……

一分鐘

兩分鐘

十分鐘……

一起抱頭痛哭半小時(shí)后，大家陸續(xù)恢復(fù)了理智，擦干眼淚，彼此拍拍肩膀，加油打氣。

會(huì)長(zhǎng)：同志們，今天，吐槽大會(huì)開的很成功，這是一次成功的大會(huì)，勝利的大會(huì)，團(tuán)結(jié)的大會(huì)！我宣布，首屆持續(xù)督導(dǎo)吐槽大會(huì)，現(xiàn)在，閉幕！

眾人各（zuo）回（niao）各（shou）家（san）。

注：文中觀點(diǎn)部分存在夸張成分，但大部分應(yīng)該都是券商的持續(xù)督導(dǎo)人員在實(shí)際工作中遇到的情況，請(qǐng)勿對(duì)號(hào)入座。雖然工作中經(jīng)常遇到各種各樣的奇葩事或者煩心事，但工作仍然要認(rèn)真做，生活仍然要認(rèn)真過(guò)。也歡迎券商和掛牌公司等讀者留言，對(duì)持續(xù)督導(dǎo)這一話題說(shuō)出你的觀點(diǎn)。如果心情不好，就一起來(lái)吐槽吧~吐槽完繼續(xù)開開心心去拉磨！文章來(lái)源：微信公眾號(hào)新三板報(bào)道