海南海藥6項(xiàng)違規(guī) 董事長(zhǎng)劉悉承等深交所處罰

　　挖貝網(wǎng)訊 11月13日消息，海南海藥(000566)挪用資金、對(duì)外擔(dān)保未履行審議程序及披露義務(wù)等6項(xiàng)違規(guī)被深交所發(fā)現(xiàn)，公司董事長(zhǎng)劉悉承、控股股東南方同正被處罰。

　　深交所稱(chēng)，經(jīng)查明，海南海藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“海南海藥”)及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)事實(shí)：

　　一、控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用

　　海南海藥子公司?？谑兄扑帍S(chǎng)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“?？谑兄扑帍S(chǎng)”)2017年4月25日向客戶(hù)重慶金賽醫(yī)藥有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重慶金賽”)支付1億元，銀行資金流水摘要為支付往來(lái)款，該筆往來(lái)不存在交易實(shí)質(zhì)背景。重慶金賽當(dāng)日將1億元支付給海南信嘉投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“信嘉投資”)，信嘉投資2017年5月3日將1億元?dú)w還重慶金賽，重慶金賽收款當(dāng)日即將1億元支付給海南海藥控股股東深圳市南方同正投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“南方同正”)。上述資金流轉(zhuǎn)期間，重慶金賽相關(guān)銀行賬戶(hù)無(wú)其他大額資金進(jìn)出。資金流轉(zhuǎn)路徑顯示，?？谑兄扑帍S(chǎng)支付的1億元最終轉(zhuǎn)入南方同正，形成控股股東對(duì)公司的非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

　　海南海藥的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條和本所《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)》第2.1.6條的規(guī)定，南方同正的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條、2.3條以及本所《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)》第4.2.3條、第4.2.11條、第4.2.12條的規(guī)定。

　　二、對(duì)外擔(dān)保未履行審議程序及披露義務(wù)

　　海口市制藥廠(chǎng)于2016年3月29日為重慶金賽開(kāi)立銀行承兌匯票提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為3億元，但海南海藥未披露該擔(dān)保事項(xiàng)，也未履行相應(yīng)審議程序。2016年11月15日，?？谑兄扑帍S(chǎng)為重慶金賽開(kāi)立銀行承兌匯票提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為1.5億元，但海南海藥至今仍未對(duì)該事項(xiàng)履行相應(yīng)的審議程序和信息披露義務(wù)。

　　海南海藥的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第2.1條、第7.8條、第9.11條和《股票上市規(guī)則(2018年修訂)》第19.3條的規(guī)定。

　　三、關(guān)聯(lián)交易未履行審批程序和信息披露義務(wù)

　　海南海藥原合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司重慶市忠縣同正小額貸款有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“同正小貸”，2016年12月30日起不再納入合并報(bào)表范圍)分別于2016年8月1日、2日、3日、8日向重慶金賽支付0.95億元、1億元、0.55億元、0.3億元，合計(jì)2.8億元用于借貸。重慶金賽收到上述款項(xiàng)當(dāng)日即支付給南方同正，資金流轉(zhuǎn)期間重慶金賽相關(guān)銀行賬戶(hù)無(wú)其他大額資金進(jìn)出。同正小貸上述2.8億元資金最終轉(zhuǎn)入南方同正，但公司未披露該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，也未履行相應(yīng)的審議程序。

　　海南海藥及全資子公司海藥大健康管理(北京)有限公司2017年度向重慶亞德科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“亞德科技”)提供了財(cái)務(wù)資助，借款金額累計(jì)人民幣1.95億元。海南海藥董事長(zhǎng)劉悉承、董事王偉均擔(dān)任亞德科技的董事，亞德科技為公司關(guān)聯(lián)方，但海南海藥遲于2018年4月24日才披露相關(guān)公告。

　　海南海藥合并報(bào)表范圍內(nèi)的合伙企業(yè)海南寰太生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)于2017年7月20日以6000萬(wàn)元的價(jià)格向深圳賽樂(lè)敏生物科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深圳賽樂(lè)敏”)轉(zhuǎn)讓持有的海南賽樂(lè)敏生物科技有限公司24.998%的股權(quán)。深圳賽樂(lè)敏為中國(guó)抗體制藥有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)抗體”)全資子公司，中國(guó)抗體為海南海藥參股公司，海南海藥因管理需要向中國(guó)抗體委派了董事，海南海藥董事長(zhǎng)劉悉承、董事任榮波均擔(dān)任中國(guó)抗體董事職務(wù)，但海南海藥遲于2018年5月19日才披露相關(guān)公告。

　　海南海藥上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第2.1條、第10.2.4條、第10.2.5條和《股票上市規(guī)則(2018年修訂)》第19.3條的規(guī)定。

　　四、募集資金管理不規(guī)范

　　(一)募集資金專(zhuān)戶(hù)均未經(jīng)公司董事會(huì)審議決定

　　海南海藥2015年及2016年非公開(kāi)發(fā)行募集資金設(shè)立專(zhuān)戶(hù)未經(jīng)董事會(huì)審議決定，具體包括其2015年非公開(kāi)發(fā)行股票開(kāi)立的3個(gè)募集資金專(zhuān)戶(hù)：交通銀行海南省分行賬戶(hù)(賬號(hào)：461602303018010082630)，工商銀行海口國(guó)貿(mào)支行賬戶(hù)(賬號(hào)：2201028119200382050、220102811920039309);2016年非公開(kāi)發(fā)行股票開(kāi)立的3個(gè)募集資金專(zhuān)戶(hù)：深圳南山寶生村鎮(zhèn)銀行股份有限公司賬戶(hù)(賬號(hào)：680210020000009798)，浙商銀行重慶分行賬戶(hù)(賬號(hào)：6530000010120100243448)，廣發(fā)銀行長(zhǎng)沙支行賬戶(hù)(賬號(hào)：9550880200175300397)。上述賬戶(hù)開(kāi)立均未經(jīng)董事會(huì)審議決定。

　　(二)募集資金未及時(shí)存入募集資金專(zhuān)戶(hù)

　　海南海藥2015年非公開(kāi)發(fā)行股票主承銷(xiāo)商國(guó)海證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)海證券”)2015年2月10日將募集資金凈額482,000,325.48元匯入公司在工商銀行?？趪?guó)貿(mào)支行開(kāi)立的一般賬戶(hù)(賬號(hào)：2201028119200382201，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工行2201戶(hù)”)中。天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天健所”)2015年2月11日為海南海藥出具了驗(yàn)資報(bào)告(編號(hào)：天健驗(yàn)〔2015〕8-11)。2月15日，海南海藥將募集資金482,000,000元轉(zhuǎn)入在工商銀行?？邶埲A路支行開(kāi)立的一般賬戶(hù)進(jìn)行7天通知存款(會(huì)計(jì)處理由銀行存款轉(zhuǎn)入其他貨幣資金)。海南海藥3月6日將上述募集資金及利息轉(zhuǎn)回工行2201戶(hù)，并分別于3月6日和3月9日將上述募集資金轉(zhuǎn)入募集資金專(zhuān)戶(hù)。海南海藥2016年非公開(kāi)發(fā)行股票主承銷(xiāo)商國(guó)海證券2016年8月25日將募集資金凈額2,957,633,429.33元匯入公司在浙商銀行重慶分行開(kāi)立的一般賬戶(hù)(賬號(hào)：6530000010120100229026)中。天健所8月26日為公司出具了驗(yàn)資報(bào)告(編號(hào)：天健驗(yàn)〔2016〕8-86)。公司分別于2016年8月30日、9月8日和9月20日將上述資金轉(zhuǎn)入募集資金專(zhuān)戶(hù)。

　　海南海藥的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條以及本所《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)》第6.2.1條的規(guī)定。

　　五、會(huì)計(jì)處理不規(guī)范

　　(一)銷(xiāo)售收入確認(rèn)政策未有效執(zhí)行

　　海南海藥2014年至2016年年報(bào)中披露境內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的具體會(huì)計(jì)政策均為：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購(gòu)貨方，且產(chǎn)品銷(xiāo)售收入金額已確定，已收回貨款或已取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠計(jì)量。經(jīng)查，公司實(shí)際操作是發(fā)貨即確認(rèn)收入，與披露的收入政策不一致。

　　(二)個(gè)別會(huì)計(jì)處理與交易實(shí)質(zhì)不符

　　海南海藥控股子公司重慶天地藥業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天地藥業(yè)”)其他應(yīng)收款科目顯示，2016年12月15日付重慶金賽5450萬(wàn)元，摘要為付貨款，當(dāng)日又收到重慶金賽5450萬(wàn)元，摘要為收貨款;2016年12月19日，天地藥業(yè)收重慶金賽1.3億元，摘要為收貨款，12月20日付重慶金賽1.3億元，摘要為付貨款。經(jīng)查，天地藥業(yè)與重慶金賽未發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，上述5450萬(wàn)元的交易實(shí)質(zhì)是天地藥業(yè)為重慶金賽向銀行貸款提供的賬戶(hù)過(guò)渡，1.3億元的交易實(shí)質(zhì)是天地藥業(yè)向重慶金賽借入的款項(xiàng)。

　　(三)部分交易未記賬

　　2014年11月20日，?？谑兄扑帍S(chǎng)通過(guò)平安銀行海口分行賬戶(hù)(賬號(hào)：11012673013601)向重慶金賽開(kāi)出銀行承兌匯票6500萬(wàn)元，用于支付海口市制藥廠(chǎng)與重慶金賽簽訂“復(fù)方紅豆杉膠囊”全國(guó)總代理框架合同的訂金。2015年2月12日，海口市制藥廠(chǎng)平安銀行?？诜中匈~戶(hù)(賬號(hào)：18014507242007)收到重慶金賽支付的6500萬(wàn)元，銀行資金流水摘要為代?？谑兄扑帍S(chǎng)付銀承保證金。經(jīng)查，?？谑兄扑帍S(chǎng)財(cái)務(wù)賬套中無(wú)上述交易記錄。2015年12月16日，?？谑兄扑帍S(chǎng)通過(guò)平安銀行?？诜中匈~戶(hù)(賬號(hào)：11012673013601)向重慶金賽開(kāi)出銀行承兌匯票1.90億元，用于向重慶金賽提供借款。重慶金賽于2016年2月16日向平安銀行?？诜中兄Ц?.90億元，用于兌付上述1.90億元銀行承兌匯票，銀行資金流水摘要為還款。經(jīng)查，海口市制藥廠(chǎng)財(cái)務(wù)賬套中無(wú)上述交易記錄。

　　海南海藥的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條以及本所《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)》第2.1.5條的規(guī)定。

　　六、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)實(shí)施利潤(rùn)分配方案

　　2018年5月28日，海南海藥股東大會(huì)審議通過(guò)2017年度利潤(rùn)分配方案，即以2017年12月31日的總股本1,335,979,264股扣除公司回購(gòu)專(zhuān)戶(hù)上已回購(gòu)股份數(shù)量38,614,138股后的股份數(shù)1,297,365,126股為基數(shù)，按每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.00元(含稅)，向全體股東共派發(fā)現(xiàn)金紅利129,736,512.60元(含稅)。但海南海藥未在股東大會(huì)審議通過(guò)上述議案后兩個(gè)月內(nèi)完成利潤(rùn)分配。

　　海南海藥的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則(2018年修訂)》第11.4.5條的規(guī)定。

　　海南海藥實(shí)際控制人兼董事長(zhǎng)劉悉承、董事王偉、時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人林健未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條、第2.2條和第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)公司上述全部違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。公司董事任榮波、監(jiān)事周慶國(guó)未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條、第2.2條和第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)公司上述全部違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。公司時(shí)任董秘張暉未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條和第3.2.2條的規(guī)定，對(duì)公司上述全部違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，依據(jù)本所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第17.2條、第17.3條和第17.4條及《股票上市規(guī)則(2018年修訂)》第17.2條、第17.3條和第17.4條的規(guī)定，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審議通過(guò)，本所作出如下處分決定：

　　一、對(duì)海南海藥股份有限公司給予通報(bào)批評(píng)處分;

　　二、對(duì)海南海藥股份有限公司控股股東南方同正給予公開(kāi)譴責(zé)處分;

　　三、對(duì)海南海藥股份有限公司實(shí)際控制人兼董事長(zhǎng)劉悉承、董事王偉、時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人林健給予公開(kāi)譴責(zé)處分;

　　四、對(duì)海南海藥股份有限公司董事任榮波、監(jiān)事周慶國(guó)、時(shí)任董秘張暉給予通報(bào)批評(píng)處分。

　　南方同正、劉悉承、王偉、林健如對(duì)本所作出的紀(jì)律處分決定不服的，可以在收到本紀(jì)律處分決定書(shū)之日起的十五個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核。復(fù)核申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一由海南海藥通過(guò)本所上市公司業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)提交，或者通過(guò)郵寄或者現(xiàn)場(chǎng)遞交方式提交給本所指定聯(lián)系人(劉靜，電話(huà)0755-8866 8240)。

　　對(duì)于海南海藥股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人的上述違規(guī)行為及本所給予的處分，本所將記入上市公司誠(chéng)信檔案，并向社會(huì)公開(kāi)。